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如何获得所得税信贷工作

赚取的所得税信贷如何工作如何?它是什么和谁资格?我们将为您提供运行情况以及提示。

几年前,我帮助了最近离婚的妈妈自己准备了她的第一次纳税申报表。

她担心处理税收,因为她的前任总是为她处理他们,担心她欠美国国税局,因为她没有赚太多钱。

由于赚取的所得税信贷,不仅是她不欠的,而且这个单身妈妈最终得到了一个体面的退款,她可以向她的账单付出。

这是赚取的所得税信贷的力量。请继续阅读,了解如何提供宝贵的税收信贷工作,以及您是否可以从中受益。

了解所得税抵免

美国联邦所得税制度是进步的,这意味着您所做的额越多,税率就越越高。但社会保障和医疗保险税不是渐进的。因此,低收入人民最终向工资税的薪水比高收入纳税人缴纳了更大的薪水。

为了帮助抵消这一目标并鼓励人们工作,大会于1975年创造了赚取的所得税信贷(EITC)。四十五年后,这项税收抵免仍然可用,并为低收入和中等收入工人提供税收救济,特别是那些与受抚养子女。

EITC是可退还的信用,这意味着它可以将税收责任降至零,并且您将以税收退税的形式收到任何剩余的信用。

最高信用取决于您申请回报的“资格挑解子女”的数量。美国国税局有一个四部分测试来识别合格的孩子:

  1. 关系。 孩子必须以某种方式与你有关。他们可以成为你的儿子,女儿,继德尔,符合条件的培养孩子,采用儿童,孙子,兄弟,姐姐,半兄弟,半姐妹,谁,继承,侄女或侄子。
  2. 年龄。 该儿童必须在年底之前19岁或24岁以下的全日制学生。如果您提交联合回报,则合格的孩子必须比您或您的配偶更年轻。但是,如果您有永久性和完全禁用的依赖项,则会限制不适用。
  3. 居住。依赖必须与你一起生活在美国(或者与您的配偶,如果您提交联合返回)超过一半的一年以上。
  4. 联合回归。 通常,如果他们提交与配偶的联合回归,您无法要求某人作为合格的孩子。但是,当依赖不是时,存在一个例外 必需的 提交纳税申报表(因为他们没有获得足够的收入),但仅提起扣缴税款的联合返回。

2019年纳税年度(2020年提交的退货),最高的EITC信用是:

  • $ 6,557拥有三个或更多的儿童资格
  • $ 5,828与两个合格的儿童
  • $ 3,526与一个合格的孩子
  • 529美元没有合格的儿童

如何获得赚取的所得税信贷资格

EITC可以为某些纳税人提供重大的税收,但有很多复杂的资格规则要求。请注意这些规则,因为如果您试图在您没有资格时声称EITC,IRS可以禁止您宣称最多10年。

规则#1:赚取的收入低于限额

首先,为了有资格获得EITC,您需要将IRS指的是“收入”。赚取的收入包括自雇或农业的工资,工资,提示,委员会或收入。唯一收入来自社会保障,福利,养老金或投资回报的人不符合资格。

由于EITC旨在使收入低的人受益,因此只适用于纳税人,其收入低于某些限制,根据申请状况以及回报上市的合格儿童的数量。

对于2019年的纳税年,您的收入和调整后的总收​​入(形式1040号线),必须少于:

  • 50,162美元(共有55,952美元的结婚,共同申请了三个或更多的儿童
  • $ 46,703(共有52,493美元的结婚,共同申请了两个合格的儿童
  • $ 41,094(共有46,884美元结婚,共同申请)与一个合格的孩子
  • 15,570美元(21,370美元的已婚申请,没有合格的儿童

规则#2:必须具有社会安全号码

您,您的配偶和纳税申报表上列出的任何合格的儿童都必须拥有有效的社会安全号码(SSN)。您无法使用个人纳税人识别号码申请EITC - 国税局向外国国民签发的号码和其他没有资格获得SSN的人,但合法要求提交美国联邦所得税申报表。

规则#3:未分开申请已婚备案

如果您与配偶分开结婚和文件,您无法声称EITC。任何其他申请状态都可以符合信用额度。

规则#4:您必须是美国公民或居民外国人

您(和您的配偶如果已婚)一定是全年的美国公民或居民外国人,或与美国公民或居民外国人结婚的非居民外国人,并提交联合回报。

规则#5:投资收入有限

税收年度的投资收入必须不到3,600美元。投资收入包括利息,股息,资本收益,租金和特许权使用费。

规则#6:未声称外国收入排除

如果您文件 Form 2555 要宣布将外国收入排除在您的总收入中,您无法申请EITC。

规则#7:不能成为另一个纳税人的资格挑解的孩子

您不能有资格声称被声称另一个纳税人的依赖或合格的孩子并索取EITC。

规则#8:没有合格儿童的人的额外规则

如果您没有资格的孩子,您(或您的配偶,如果已婚)必须:

  • 至少25岁,但到年底比65岁,而且
  • 已经居住在美国超过一年以上。

军事,部长,职员的成员有一些额外的规则,接受残疾利益的人员和受灾害影响的纳税人。您可以了解更多信息 special EITC rules from the IRS.

如果您需要更多帮助EITC资格规则,IRS提供了一个 EITC Assistant 工具。在回答几个问题并提供一些基本收入信息后,您可以了解您是否有资格申请EITC,确定您的孩子或儿童是否符合合格儿童的测试,并估计您的潜在信贷。

类似的税收抵免和扣除措施

即使您没有资格获得赚取的收入信贷,您也可以利用其他税收抵免和扣除税收票据。以下是一些需要考虑。

儿童税收抵免

如果您有至少2,500美元的赚取的收入和至少一个受抚养子女,您可能有资格获得儿童税收抵免。在纳税年度结束时,该学分的价值高达27岁以下的每个受抚养子女的2,000美元。

收入较高的纳税人的信贷阶段,但收入限额远远高于EITC。具有调整后收入(AGI)的单一纳税人(AGI)超过200,000美元或已婚夫妇提交的AGI超过400,000美元的联合回报将认为其信贷减少5%的AGI。如果您的AGI超过240,000美元(单一文件)或440,000美元(已婚夫妇),则信用阶段完全是完全的。

如果您的租用税收抵免超过欠税,您可以收到高达1,400美元的余额作为退款。该可退还部分也称为额外的儿童税收抵免(ACTC)。

归功于其他家属

如果您有依赖于不符合要求儿童税收抵免的要求,您仍然可以为其他家属申请信贷。例如,您可以申请以下信用:

  • 一个没有SSN但确实有纳税人识别号码的孩子
  • 一个17-18岁或19-24岁及学校的孩子
  • 其他年长的家属,如老年父母

其他家属的最高信贷是500美元,它具有与儿童税收抵免相同的逐步阈值。

儿童和依赖护理信贷

如果您支付了护理提供者,以在您工作或积极寻找工作的同时关心儿童或其他依赖性,您可能有资格获得儿童和依赖护理信贷。

信用额度值得您允许的护理费用的百分比。您可以使用高达3,000美元的费用,以便依赖于两个或多个家属的6,000美元。根据您的收入,百分比范围为您费用的20%至35%。收入越高,百分比越低。但是,对信贷的收入没有上限。

为了有资格,您必须已支付某人以照顾:

  • 在纳税年度结束时13岁以下的儿童,你被声称的依赖于你的回归
  • 你的配偶,如果他们无法照顾自己并住在你至少半年的一年中
  •  另一个人声称是依赖你的回归,如果那个人不能照顾自己并住在你至少有一半的一年中

这些只是2019年的个人和家庭可用的少数税收扣除和学分。如果您可能有资格获得其中一个或多个这些免税额,需要时间来研究规则或与税务专业人员交谈。声称他们可以显着降低您的税收票据甚至导致慷慨的退款。

了解其他税收抵免

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