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2021年的家庭办公室税收扣除

家庭办公室税收扣除是自雇人士休息税收的一种好方法。找出你今天可以扣除多少!

我远远地致力于我的整个职业生涯。太奇妙了。

我整天都能宠爱我的狗,在运动裤中工作,在一天中间做差事,避免令人发指的通勤。

此外,我每年都可以在家庭办公室税收上现金。

自从我有一个家庭办公室以来,我可以用家庭办公室扣除税收。这为我节省了几百美元的美元。

如果您有一个家庭办公室和自雇人士,我强烈建议您利用此功能。

我还建议使用 TurboTax. 因为它使您的扣除更容易,但让我们从更多关于家庭办公室税收扣除的人开始。

什么是家庭办公室税收扣押?

家庭办公室扣除为纳税人提供了纳税人的税收休息,这些人使用他们的家庭的商业。它不仅限于房主 - 它也可以租用者和住在公寓,公寓和任何其他类型的家中的人。

声称家庭办公室扣除有三种基本要求:

  1. 你必须是自雇人士的。 在2017年减税和职位法案(TCJA)之前,家庭办公室扣除为自雇工人和家庭办公室为方便雇主提供的人提供。但TCJA消除了大多数杂项逐项扣除,包括未经认证的就业费用,例如(您猜测其)家庭办公室扣除。目前,只有自雇人士可以索取家庭办公室扣除。
  2. 您必须定期使用您的家庭办公室。 您必须专门使用您的家庭办公室进行业务。例如,如果您从餐厅工作,并且还使用家庭餐厅的房间,您无法为您的用餐室扣除家庭办公室。好消息是,你的家庭办公室不必占据整个房间。它可以是卧室或起居室的一角。只要您使用该空间定期和专门用于业务,它就有资格扣除扣除。
  3. 您的家庭办公室必须是您的主要业务地点。 如果您通常在远离家庭的位置进行业务,但偶尔从家庭办公室工作,您无法索取家庭办公室扣除。您的家必须是您的主要业务地点。这并不意味着你偶尔会在其他地方工作。

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我可以扣除哪些费用?

以下是您可以使用的成本类型的一些示例,以索取家庭办公室税收扣除:

  • 对您的家庭抵押贷款的兴趣
  • 抵押贷款保险费
  • 水电费
  • 房主的保险
  • 房主协会费用
  • 维修与保养
  • 安全
  • 物业税
  • 互联网服务
  • 除害虫
  • 清洁服务
  • 折旧

还有一些维护您的家不适用的费用:

  • 草坪维护。 园林绿化成本和草坪护理通常不可扣除 除非 您经常在您的家庭办公室与客户见面。
  • 游泳池清洁和维护。 美国国税局考虑维护游泳池与办公室或家庭无关的费用,因此您无法扣除这些成本。
  • 电话费用。 您家中第一个固定电话的成本被认为是个人费用,因此您不能将其包含在您的家庭办公室扣除计算中。但是,如果手机公司为长途电话指控,您可以扣除这些费用(假设他们为您的业务制作)作为商业费用。如果您有一个用于业务的第二个电话线,可以将该系列的成本作为直接费用扣除。

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如何宣称家庭税务局扣除

您有两种计算家庭办公室扣除选项:

1. 常规方法

常规方法涉及增加一年中的房屋的总费用,并将其乘以您的家庭用于业务的百分比。

例如,您的家庭总数为1,200平方英尺,您可以为您的家庭办公室使用100平方英尺(8%)。您将通过将维护您的房屋的间接成本乘以8%来计算您的家庭办公室扣除。

使用常规方法,您还可以扣除您家庭办公室的直接成本的100%。直接费用是直接与本地办公室有关的费用。例如,如果您重新绘制您家的外部,那是一种间接成本,并且您可以为家庭办公室扣除一部分。另一方面,如果您在您的家庭办公室安装了书架,那就是直接成本。

如果使用常规方法,您将计算您的家庭办公室扣除IRS Form 8829。您在此表格中计算的总扣除运输到30号线 Schedule C (用于唯一所有者和单一成员LLC)或第二部分 Schedule E (适用于伙伴关系和多成员LLC)。如果您的业务作为公司的结构,遗憾的是您无法利用家庭办公室扣除,因为美国国税局认为股东成为本公司雇员。

2. 简化方法

如果追踪维护您的房屋的各种费用看起来太大了,IRS提供了一种简化的计算家庭办公室扣除方法。

这种方法允许扣除每平方英尺5美元,最多可达300平方英尺。因此,凭借100平方英尺的办公室,您的扣除将是500美元(100平方英尺x $ 50)。

您可以选择使用常规方法或每年计算您的家庭办公室扣除的简化方法。您甚至可以在两年到一年之间关闭两种方法之间,具体取决于哪一个给您更高的扣除。

如果使用简化的方法来计算您的家庭办公室扣除,您无需填写8829。只需输入您家中的总平方英尺,办公室的平方英尺,以及您计算的第30行的计算扣除。

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声称家庭办公室税收扣除的特殊规则

与大多数减税一样,家庭办公室扣除附带各种特殊规则,法规和例外。以下是您需要知道的一些。

单独的结构

如果您使用单独的独立结构进行业务,例如工作室,谷仓,车间或车库,您不需要通过“主要的商业地点”规则。

美国国税局 Publication 587 提供了一个花卉店主的例子,他们在家里的温室里为他的商店增添植物。由于温室是一个独立的独立结构,专门用于商业,业主为家庭办公室扣除,即使温室不是主要的业务之地。

日托设施

如果您为您家中的儿童,老年人或残疾人提供日托,则不必满足“独家使用”测试,以索赔家庭办公室扣除。

例如,假设您在您的客厅内提供的家庭日托,从上午7点到下午6点。每天,然后使用那个房间的家庭时间或在晚上和周末的个人活动。您仍然有资格获得家庭办公室扣除。但是,美国国税局规定您的业务必须符合任何适用的国家和本地许可要求。

存货

如果您使用您的一部分存储产品样本或库存,则“独占使用”测试也不适用。

例如,假设您在线服装精品店并定期使用一半的地下室来存储库存。如果您偶尔使用该部分地下室来存储个人物品,您将不会丢失您的家庭办公室税收扣除。但是,IRS指定您的家庭必须是您业务的唯一固定位置,以利用此异常。

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扣除不能产生损失

您必须从您的业务中获得收入来申请家庭办公室扣除,扣除不能造成抵消其他收入的损失。

例如,假定在商业中陷入困难,您的净收入(扣除常规商业费用后)仅为1000美元,而您对年度计算的房屋办公室扣除为1,200美元。您将无法宣称完整的家庭办公室扣除,因为它会产生200美元的损失。

但是,如果您使用常规方法来计算您的家庭办公室税扣,则一些未使用的扣除额可以在明年推出。

贬值您的家庭办公室

如果您拥有您的家并使用常规方法来计算您的家庭办公室扣除,您需要扣除折旧。折旧是一种扣除用于商业家庭的磨损成本和撕裂的机制。

计算折旧有点复杂。你得知道:

  • 您开始使用家庭商业的月份和年份
  • 您在您开始使用它的业务时,您为房子(但不是土地)支付的房屋(但不是土地)的费用
  • 在您开始使用之前和之后进行的任何改进的成本
  • 用于业务的家的百分比

如果这是您使用家庭的第一年进行业务,您可以在IRS出版物587中使用表2来计算折旧扣除。但最常见的税务软件将为您处理计算。

忽略谣言,扣除扣除

我曾经听过谣言,即家庭办公室税收扣除是一个红色国旗,增加了IRS审计的机会。虽然过去可能是真实的,但是当家庭办公室罕见时,技术和在网上谋生的人数上升使他们更加普遍。

不要担心提高审计的机会。

只要确保您满足要求,并保持优秀的记录来支持您的扣除。如果您遵循规则,则无需担心IRS审核。

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