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6项逐项扣除清单

您有资格进行哪些逐项扣除?什么是最常见的扣除? 2018年TCJA如何改变扣除?我们有答案。

房主通常支付了足够的抵押贷款利息和财产税,以使逐项扣除值得缩放,这使得他们可以为慈善和医疗费用等捐赠的东西获得减税。

但由于2017年(TCJA)的税收和职位法案(TCJA),您可以更好地扣除标准扣除。

如果您使用的是软件 TurboTax. 它可以帮助您弄清楚最好的选择,但如果不知道您是否可以在今年举行扣除扣除额度?请仔细阅读,找出答案。

逐项扣除与标准扣除

提交纳税申报表时,您可以选择添加所有可用的逐项扣除并声称它们 安排一个 或采取标准扣除。

标准扣除是IRS预定的金额,并根据您的申请状态。如果您的总逐项扣除高于可用于您的申请状态的标准扣除,您通常会选择逐项列出。

2017年纳税申报表(去年TCJ在TCJ生效前),标准扣除大约是今天它的一半。单一文件可申请6,350美元的标准扣除,并联合联合夫妇备案的标准扣除为12,700美元。 2018年,单一纳税人的可用标准扣除高达12,000美元,并联合联合申请24,000美元,而且在此后的多年来将在上向上调整。

对于2020年和2021年的纳税申报表,标准扣除是:

归档状态2020标准扣除2021标准扣除
单身的$ 12,40012,550美元
已联合申请24,800美元$ 25,100.
结婚申请单独申请$ 12,40012,550美元
户主18,650美元18,800美元

这意味着许多曾经逐项逐项逐项逐项扣除的人可以将它们推出更高的标准扣除障碍。和某些税收规划战略,如薪酬预付州和地方税,或者在年底发表最喜欢的慈善事业,可能没有意义。

如果您正在寻找减少应税收入的方法,并认为逐项可能仍然是您的选择,这里看来您可以在您的纳税申报表上申请的逐项扣除。

1.医疗费用

您可以在2020年扣除您支付的任何口袋的医疗费用,但您只能在8B号线上发现超过7.5%的费用(AGI)的成本获得税收优惠 表格1040..

医疗费用可以包括您支付健康,牙科,愿景和长期护理保险的保费。它们还可包含处方药,医生和牙医的费用,实验室费用,医院住宿,眼镜和隐形眼镜,手术和救护车服务。

除非有必要纠正由先天性异常,事故或疾病导致的畸形是必要的,否则您无法扣除化妆品手术的成本。

2.国家和地方税

国家和地方税的扣除有两个组成部分:

国家和地方所得税 或者 国家和地方销售税: 生活在具有国家所得税的国家的人可以申请他们在年内支付的所得税。在阿拉斯加,佛罗里达州,内华达州,南达科他州,德克萨斯州,华盛顿和怀俄明州,没有国家所得税。这些国家的纳税人可以选择扣除州和地方销售税。

如果您全年保存了收据,您可以扣除支付的实际销售税。否则,您可以根据您的收入水平,您的家庭大小和邮政编码使用由IRS确定的扁平金额。美国国税局有一个 销售税扣计算器 为了帮助您找到可以扣除的金额,或者您可以使用IRS中的表格 时间表a的说明。如果您使用计算的金额,您可以添加到您在购买汽车或船舶或重塑您家的主要购买时支付的任何销售税。  

您可以申请所得税或销售税,但并非两者。

物业税: 如果您拥有房地产,您可以扣除您的主要房屋上支付的物业税,以及您拥有的任何休假或土地。您还可以在注册汽车,船只或其他车辆时扣除您支付的财产税。 

当TCJA在2017年通过时,许多纳税人在年底之前争抢预付2018年财产税,以便他们可以将扣除2017年的纳税申报表。但是,在让人们利用这种潜在的税收漏洞,美国国税局对此并不兴奋。该机构在年底发布了一封信,表明,如果税务机关已经进行评估,只能扣除预付财产税。换句话说,如果您在2021年4月到期的财产税票据,您在2020年12月付款,您可以扣除2020年的纳税申报表。但是,如果您还没有2021个财产税账单,但在2020年12月,您将支付5,000美元的支付5,000美元,因为这是您通常在每年欠房产税的情况,您将无法接受2020年的扣除。

TCJA还通过盖住您可以申请的金额来扣除州和地方税款一点慷慨。从2018年开始,大会以10,000美元的总数缩小了国家和地方税收扣除。以前,没有限制。对于生活在纽约,新泽西州,加利福尼亚州和伊利诺伊州等高税国家的纳税人可能会将其可用扣除一半削减。

3.家庭抵押贷款利息

您可以扣除抵押贷款债务支付的利息高达75万美元。在TCJA之前,该限额为100万美元的家庭收购债务和100,000美元的家庭股权债务,总计110万美元。此外,该家庭股权债务可用于任何目的。

TCJA为您的主要抵押贷款和家庭股权债务减少到75万美元的总和,也将您必须使用本垒打债务,以“购买,构建或大幅改善”您的家。换句话说,如果您使用家庭股权贷款来偿还信用卡债务或支付您孩子的教育,则不再抵销该贷款的利息。

如果您支付了抵押贷款保险费,您也可以扣除这些保费。 但是,您的AGI必须少于109,000美元,以扣除抵押贷款保险费(如果已婚申请分别为54,500美元)。抵押贷款保险费扣除IRS附表A指令的工作表可以帮助您计算您的扣除。

4.慈善礼物

您可以申请捐赠捐赠给合格的免税组织的现金或财产的扣除。大多数慈善机构将在您提供501(c)(3)税取豁免状态,但其中包括教会在内的某些组织,不需要申请IRS的501(c)(3)个地位。如果您不确定您的选择是否有慈善机构,IRS是 免税组织搜索 工具您可以使用来检查其状态。

美国国税局还要求您保持良好的记录来支持您的扣除。文件水平取决于您的捐款是现金还是财产,以及该捐赠的价值。一般来说,如果您有慈善机构的书面收据,显示组织的姓名和地址,您的捐款日期和捐赠的金额,您的文件将通过IRS要求,尽管在超过5,000美元可能需要的非现金捐款可能需要合格的评估。有关文档要求的更详细说明,请退房 IRS公开526..

5.伤亡和盗窃损失

如果由于火灾,事故或自然灾害导致的财产损失,您可能能够为您的损失扣除扣除。这类逐项扣除措施用于涵盖各种情况,但TCJA改变了规则,只允许扣除联邦宣布的灾难。

您无法扣除保险所涵盖的任何损失,并且您必须在扣除您的扣除之前将亏损减少100美元。 

6.杂项逐项扣除

如果您一直逐步逐项逐项逐项卸下,您可能会注意到该列表中缺少的一些扣除。 TCJA消除了大多数杂项逐项扣除,包括投资咨询或管理费用,不受限制的工作费用和税收准备费用。 

仍有一些杂项逐项扣除扣除,包括赌博损失,摊销债券保险费和残疾人的减值相关的工作费用。您可以阅读更多有关时间表A指令中可用杂项逐项扣除的更多信息。

你应该逐项列出扣除吗?

税务基金会估计,不到14%的纳税人将根据本法律逐项列出,而在TCJA之前逐项列出的纳税人。在某些情况下,这是一件好事。当您不必跟踪每个医疗账单,兴趣或税收付款以及捐赠给慈善机构时,它会使税收提交更简单。

但是,如果您的估计扣除额度接近可用于您的申请状态的标准扣除,您可能希望保留任何可用的逐项扣除的记录。在税收时,您的税务软件或税务人员可以运行两种方法来查看哪种方法产生较低的税收票据。

大学教师’仅依赖于扣除

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